近年来，智谷集团奋力落实国企鼎新要求，聚焦沉点领域、沉要岗位、关键环节等，切实采取措施加强内部监督，推动企业高质量发展。其中招标采购一向是集团公司进行内审监督的沉点领域，我们结合集团现实梳理了一系列审计监督中沉点关注的问题，让工作人员可能提前相识和鉴别招标采购中存在的审计风险，在现实工作过程中可能预判和规范招标采购治理工作。

　　幼编从中“窃”来了几个常见的知识重点，各人来相识一下吧...

　　1、怎么管招采

　　答：即对招采治理的审查。查抄企业是否造订采购治理内部节造造度
；是否明确采购各个环节的责任主体、操作流程、规范性要求
；查抄造度是否与有关上位划定维持一致
；查抄采购档案是否齐全，是否将招标文件、投标或响应文件、评标过程资料、采购合同、验收资料等综合整顿、装订成册，以及代理机构是否将委托执行的采购项目资料齐全交代并办理交代手续。

　　2、该不该采购

　　答：即对采购立项决策的审查。查抄企业是否依照划定的法式和尺度对采购项目进行立项申报
；分析采购的凭据和理由是否充分
；采购是否切合企业发展必要，是否与采购需要部门履职需要相适应
；对于涉及大额支出事项，查抄是否当真执行国有企业“三沉一大”决策造度有关划定，是否按法式报送企业党委、总经理办公会、董事会等集体钻研和会商。

　　3、方式合规吗

　　答：即对采购方式的审查。采购方式能够采取公开招标、约请招标、竞争性交涉、单一起源采购、询价等。查抄是否依照有关司法律规和内部造度需要选择采购方式，是否存在以化整为零的方式躲避公开招标等情景。

　　4、过程规范吗

　　答：即对招标过程的审查。查抄企业是否正确推广招标法式，蕴含颁布招标布告、公示中标候选人、发出中标通知书等内容是否在划定的功夫和指定网站公开
；查抄标书中有关资质前提、技术尺度是否设置不合理的偏差性条款，以达到倾轧有关投标人实现间接操控招标了局的主张
；查抄是否存在围标串标行为，蕴含评标专家人数是否切合造度划定，评标专家中业主代表和专家库抽取的专家是否达到划定人数及比例，是否存在不合理废标情景
；查抄代理机构是否当真履职，是否严格执行招标流程，是否存在暗箱操作、过问评审过程等情况。

　　5、合同怎么签

　　答：即对采购合同治理的审查。查抄中标通知书发出后，中标人是否在规按功夫内签定合同，签定合同的具体内容是否与招标投标文件中划定内容一致，是否存在以附加和谈方式增长采购项目价款或变相扭转项目执行内容的情景
；实地检验采购项目执行情况，查抄是否依照采购合同约定提供达到质量尺度的货物、工程或服务。对于工程项目，查抄中标方是否严格履约确保工程进度和质量。